(ISO Latin-1)   |   (ISO Latin-2)

Institut "Jozef Stefan", Ljubljana, Slovenija

Izvajanje dodatnega pokojninskega zavarovanja

Spostovani sodelavci instituta !

V letu 2000 je zacel veljati novi Zakon o pokojninskem in invalidskem zavarovanju, ki je socasno z zaostritvijo pogojev upokojevanja uvedel moznost prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja z davcno olajsavo. Po zakonu se od leta 2000 dalje vsako leto pokojninska osnova zmanjsuje za 0,6%. Dodatno pokojninsko zavarovanje je oblika varcevanja za starost, pri kateri zavarovanec in/ali njegov delodajalec mesecno (lahko tudi polletno ali letno) vplacuje premijo na zavarovancev osebni racun odprt pri izvajalcu zavarovanja (npr. pokojninska druzba). Premije se vlagajo v razlicne vrednostne papirje in se obrestujejo z dosezenim donosom. Denar, ki si ga bo na ta nacin prihranil posameznik, bo nadomescal izpad dohodkov, oz. pokojnine, iz obveznega zavarovanja. Dosezeni donosi se izracunajo mesecno, in ne morejo biti nizji od zajamcenega donosa predpisanega z zakonom (40% donosnosti drzavnih vrednostnih papirjev z dospelostjo nad enim letom), za katerega jamci upravljavec s svojim premozenjem.

Vplacila v dodatno pokojninsko zavarovanje so predmet davcnih olajsav in sicer do visine 5,844% bruto osebnega dohodka posameznika. Mesecna premija predpisana z zakonom je se dodatno omejena in sicer min. 3.638 in maks. 36.380 SIT (ta dva zneska pa se bosta ustrezno revalorizirala vsako leto s 1.1.).

V primeru kolektivnega zavarovanja (vanj se mora vkljuciti najmanj 51% delavcev v posameznem podjetju) pa se zavarovancu pripisujejo na racun bruto zneski, ki jih nameni za dodatno pokojninsko zavarovanje. Drzava se v tem primeru namrec odpove vsem dajatvam in prispevkom na premijo, zato se celotni znesek pripise na zavarovancev racun. Na vsak tolar, ki je namenjen dodatnemu pokojninskemu zavarovanju se tudi drzava odpove priblizno enemu tolarju.

Institut "Jozef Stefan" je sprejel odlocitev, da REDNO ZAPOSLENIM SODELAVCEM omogoci vkljucitev v kolektivno prostovoljno dodatno pokojninsko zavarovanje s placilom dolocenega prispevka. V sodelovanju z reprezentativnim sindikatom SVIZ/IJS je bila za izvajalca izbrana Prva pokojninska druzba d.d..

Institut je skupaj z drugimi instituti kot pobudnik oblikoval pri izvajalcu Prvi pokojninski druzbi d.d. Posebni pokojninski nacrt za dejavnost znanosti, izobrazevanja, vzgoje in kulture. Oblikovanje tega nacrta omogoca pobudnikom oblikovanje nadrzornega sveta nacrta ter dolocen vpliv na izvajanje nalozbene politike pri izvajanju nacrta.

PREJELI STE PRISTOPNO IZJAVO K POKOJNINSKEM NACRTU. CE TO IZJAVO PODPISETE, VAM BO INSTITUT MESECNO NAKAZOVAL 5.000 SIT NA VAS OSEBNI POKOJNINSKI RACUN. TA ZNESEK NE BO OBDAVCEN, NE STEJE SE KOT BONITETA PRI OBRACUNU DOHODNINE, INSTITUT OD TEGA ZNESKA NE BO PLACEVAL NOBENIH DAJATEV.

LAHKO SE ODLOCITE, DA BOSTE ZA DODATNO POKOJNINSKO ZAVAROVANJE NEKAJ PRISPEVALI TUDI SAMI. KOLIKO, JE SEVEDA VASA ODLOCITEV. POTREBNO PA SE JE DRZATI DOLOCILA, DA LAHKO SKUPNO VPLACANA PREMIJA ZNASA NAJVEC 5,844% BRUTO OSEBNEGA DOHODKA VSAKEGA POSAMEZNIKA. KRIJETE ZGOLJ RAZLIKO MED MAKSIMALNO PREMIJO IN OSNOVO 5.000 SIT, KI JO BO PRISPEVAL DELODAJALEC. CE SE BOSTE ODLOCILI ZA SVOJ PRISPEVEK, BOSTE TA PRISPEVEK VPLACEVALI OD SVOJE PLACE V OBLIKI ADMINISTRATIVNE PREPOVEDI. V KOLIKOR SE BOSTE ODLOCILI, DA BO VAS PRISPEVEK SKUPAJ S PRISPEVKOM, KI GA BO VPLACEVAL INSTITUT, VISJI OD MAKSIMALNEGA ZNESKA, BOSTE MORALI ZA PRESEZEK PLACATI DOHODNINO.

Zavarovanec dobi pravico do rente iz dodatnega pokojninskega zavarovanja socasno z upokojitvijo po obveznem zavarovanju, vendar mora od PRVEGA VPLACILA PREMIJE v dodatno pokojninsko zavarovanje preteci najmanj 10 let. V primeru, da ob upokojitvi se ni preteklo 10 let, lahko zavarovanec koristi zbrana sredstva sele po poteku tega obdobja. Ob upokojitvi posameznik za zbrana sredstva na osebnem racunu lahko kupi polico zivljenjskega zavarovanja z dosmrtno rento ali privarcevani denar dvigne v enkratnem znesku. Zavarovanec lahko po preteku najmanj desetih let zbrana sredstva dvigne v enkratnem znesku tudi, ce se ne izpolnjuje pogojev za upokojitev. V primeru smrti, preden je zavarovanec zacel koristiti dodatno pokojnino, se zbrana sredstva dedujejo. Ne glede na nacin in cas koriscenja zbranih sredstev je potrebno takrat na prejeti znesek placati dohodnino (visina je odvisna od davcnega razreda, v katerem se nahaja posameznik).

Predcasno pokojnino lahko zavarovanec koristi 5 let pred izpolnjevanjem pogojev za redno upokojitev, vendar ob izpolnjenem pogoju, da je najmanj 15 let placeval dodatno pokojninsko zavarovanje.

Za sodelavce, ki bodo izpolnili pogoje za upokojitev pred potekom 10 let, bo institut za cas trajanja rednega delovnega razmerja tudi vplaceval znesek 5000,00 SIT, ce bodo podpisali pristopno izjavo. Ce ze vplacujete v katerem drugem pokojninskem nacrtu v okviru individulanega dodatnega pokojninskega zavarovanja (v t.i. "drugem stebru"), lahko v tem nacrtu ostanete ali pa prestopite v pokojninski nacrt Prve pokojninske druzbe.

Prednosti Prve pokojninske druzbe d.d.

  1. Zaradi svoje interne organiziranosti Prva pokojninska druzba omogoca zavarovancem nadzor nad delovanjem Prve pokojninske druzbe -- preko odbora in sveta pokojninskih nacrtov -- vpliv na in nadzor nad izvajanjem nalozbene politike.
  2. Dopusceno je spreminjanje visine premije. Dopuscen je moratorij (mirovanje) pri placevanju premij, v zvezi s tem ni dodatnih stroskov, pa tudi doba varcevanja se zato ne podaljsa.
  3. Varcevanje pri Prvi pokojninski druzbi vas ne obvezuje, da tudi pokojninsko rento prejemate pri Prvi pokojninski druzbi.
  4. Upravljavska provizija se pri Prvi pokojninski druzbi krije iz donosa nad tistim, ki ga zagotavlja pokojninski nacrt in ne v breme glavnice. Donosnost je izracunana ze z upostevanjem upravljavske provizije.
  5. Poleg potrjenih pokojninskih nacrtov ter dovoljenja pristojnih nadzornih organov za poslovanje je Prva pokojninska druzba zagotovila svojim zavarovancem se en nujen element v zagotavljanju varnih in visokih pokojnin -- pridobila je poslovnega partnerja, nizozemsko ABN AMRO BANK N.V.
  6. K Prvi pokojninski druzbi je pristopilo ze vec kot 260 podjetij s skupno vec kot 19.000 zaposlenimi.

Izracun dodatne pokojnine glede na dobo varcevanja in znesek placane premije

Upostevana je pricakovana stopnja donosa pokojninskega nacrta, torej 10,71%.

Premija Starost na zacetku varcevanja Starost ob upokojitvi Stevilo let varcevanja Skupaj zbrana sredstva v SIT Dozivljenjska renta v SIT
ZENSKEMOSKI
5.000,00 55 60 5 364.373,49 2.122,47 2.635,99
5.000,00 50 60 10 971.461,66 5.658,74 7.027,85
5.000,00 45 60 15 1.974.063,98 11.498,87 14.280,97
5.000,00 40 60 20 3.629.855,47 21.143,81 26.259,47
5.000,00 35 60 25 6.364.384,81 37.072,37 46.041,88
5.000,00 30 60 30 10.880.442,97 63.378,29 78.712,40
5.000,00 25 60 35 18.338.684,89 106.822,35 132.667,57

Premija Starost na zacetku varcevanja Starost ob upokojitvi Stevilo let varcevanja Skupaj zbrana sredstva v SIT Dozivljenjska renta v SIT
ZENSKEMOSKI
10.000,00 55 60 5 728.746,98 4.244,93 5.271,98
10.000,00 50 60 10 1.942.923,31 11.317,48 14.055,69
10.000,00 45 60 15 3.948.127,96 22.997,74 28.561,95
10.000,00 40 60 20 7.259.710,94 42.287,62 52.518,94
10.000,00 35 60 25 12.728.769,61 74.144,75 92.083,75
10.000,00 30 60 30 21.760.885,94 126.756,58 157.424,81
10.000,00 25 60 35 36.677.369,78 213.644,71 265.335,14

Premija Starost na zacetku varcevanja Starost ob upokojitvi Stevilo let varcevanja Skupaj zbrana sredstva v SIT Dozivljenjska renta v SIT
ZENSKEMOSKI
20.000,00 55 60 5 1.457.493,96 8.489,86 10.543,95
20.000,00 50 60 10 3.885.846,62 22.634,95 28.111,39
20.000,00 45 60 15 7.896.255,92 45.995,48 57.123,89
20.000,00 40 60 20 14.519.421,89 84.575,25 105.037,87
20.000,00 35 60 25 25.457.539,22 148.289,49 184.167,51
20.000,00 30 60 30 43.521.771,87 253.513,17 314.849,61
20.000,00 25 60 35 73.354.739,56 427.289,42 530.670,29

Premija Starost na zacetku varcevanja Starost ob upokojitvi Stevilo let varcevanja Skupaj zbrana sredstva v SIT Dozivljenjska renta v SIT
ZENSKEMOSKI
30.000,00 55 60 5 2.186.240,94 12.734,80 15.815,93
30.000,00 50 60 10 5.828.769,93 33.952,43 42.167,08
30.000,00 45 60 15 11.844.383,87 68.993,22 85.685,84
30.000,00 40 60 20 21.779.132,83 126.862,87 157.556,81
30.000,00 35 60 25 38.186.308,84 222.434,24 276.251,26
30.000,00 30 60 30 65.282.657,81 380.269,75 472.274,42
30.000,00 25 60 35 110.032.109,34 640.934,12 796.005,43

Vec informacij o dodatnem pokojninskem zavarovanju v drugem stebru in ponudbi Prve pokojninske druzbe lahko najdete na spletni strani http://www.prva.net/ .

SPREMEMBE IN DOPOLNITVE ZPIZ-1

(ZACETEK VELJAVNOSTI 1. JANUAR 2002)
Uradni list st. 109/2001

  1. Locitev vseh pokojninskih nacrtov na kolektivno in individualno zavarovanje (clen 293)
  2. Vsak delodajalec lahko sklene DPZ (tudi obcine, sindikati, dno..) (clen 302)
  3. Minimalna mesecna premija je 3.683 SIT, max na letnem nivoju 441.958 (mesecno je to 36.830) SIT (301), premija se valorizira po novem s 1. januarjem
  4. Prednost pri uveljavljanju davcnih olajsav ima vedno delodajalec (301)
  5. Zavarovanec je lahko istocasno vkljucen v kolektivni in v individualni pokojninski nacrt. (clena 301, 350)
  6. Za pridobitev davcnih olajsav se mora vkljuciti 51 % zaposlenih. (clen 301)
  7. Pokojninska druzba lahko ima vzajemne pokojninske sklade (clena 315, 319)
  8. Upokojenci lahko placujejo naprej tudi po upokojitvi, olajsave imajo pri dohodnini do 5,844% pokojnine (clena 301,362)

Sekretar IJS

Marko Burnik, univ.dipl.prav.

Ljubljana, 24. 1. 2002

Verzija tega dokumenta oblikovana za izpis (RTF)
Verzija tega dokumenta oblikovana za izpis (PDF)

Valid HTML 4.0!